DPH a OSS na Shopify: nastavenie pre slovenský e-shop

DPH je téma, pri ktorej sa oplatí byť opatrný — a preto hneď na úvod: nie som daňový poradca a tento článok nenahrádza konzultáciu s účtovníčkou. Popisujem, ako sa veci nastavujú technicky v Shopify. Či je konkrétny režim pre vás ten správny, vám musí potvrdiť niekto, kto na to má pečiatku.

Základ: kde sa DPH v Shopify nastavuje

Shopify rieši dane v sekcii nastavení daní a povinností. Nastavíte krajiny, v ktorých ste registrovaní, sadzby a to, či sú ceny produktov uvedené s daňou alebo bez nej. Znie to jednoducho a pri predaji len na Slovensku to jednoduché aj je.

Zložitosť prichádza v momente, keď začnete predávať do zahraničia.

Ceny s DPH alebo bez

Slovenský spotrebiteľ očakáva cenu s DPH. Preto pri B2C nastavte ceny vrátane dane. Ak predávate aj firmám, potrebujete riešiť zobrazovanie ceny bez DPH pre prihlásených B2B zákazníkov — čo je práca na téme, nie nastavenie.

Pri predaji do viacerých krajín s rôznymi sadzbami dajte pozor: ak je cena uvedená vrátane dane a sadzba sa v inej krajine líši, Shopify buď zmení koncovú cenu, alebo si upraví maržu — podľa toho, ako to nastavíte. Chcete vedieť, ktoré z toho sa deje.

Predaj do EÚ a limit 10 000 €

Pri predaji koncovým zákazníkom do iných členských štátov EÚ platí spoločný ročný limit. Kým ho neprekročíte, môžete účtovať slovenskú DPH. Po jeho prekročení sa DPH odvádza v krajine zákazníka — a vtedy prichádza na rad OSS.

Ten limit sa počíta cez všetky členské štáty spolu, nie na každý zvlášť. Pri e-shope, ktorý predáva aj do Česka, sa prekročí rýchlejšie, než väčšina ľudí čaká.

Režim OSS

One Stop Shop znamená, že sa nemusíte registrovať pre DPH v každej krajine zvlášť — priznanie podávate jedno, cez slovenský portál, a rozpíšete v ňom tržby a dane podľa krajín.

V Shopify to znamená nastaviť sadzby DPH pre každú krajinu EÚ, do ktorej predávate, aby sa v objednávke počítala správna daň podľa krajiny doručenia. Shopify má prednastavené sadzby, ale overte si ich — sadzby sa menia a prednastavené hodnoty nemusia byť aktuálne. Zvlášť si overte znížené sadzby, ak predávate knihy, potraviny alebo zdravotnícke potreby.

Čo z toho musí vypadnúť do účtovníctva

Toto je časť, ktorú väčšina návodov vynechá. Na priznanie OSS potrebujete prehľad tržieb a odvedenej dane v členení podľa krajín a sadzieb. Shopify vám dáta poskytne v reportoch a exportoch, ale musia sa dostať do účtovníctva v použiteľnej podobe.

Pri väčšine e-shopov to rieši fakturačná integrácia — každá faktúra nesie správnu sadzbu a krajinu, a účtovný systém si to poskladá. Ak faktúry riešite mimo, dohodnite si s účtovníčkou formát exportu ešte pred prvým predajom do zahraničia.

Praktický postup

1. Ujasnite si s účtovníčkou, či ste alebo budete v režime OSS.
2. V Shopify nastavte registrácie a sadzby pre všetky krajiny, do ktorých predávate.
3. Overte prednastavené sadzby proti aktuálnym, hlavne znížené.
4. Spravte testovacie objednávky do troch rôznych krajín a skontrolujte, čo sa vypočítalo.
5. Nechajte účtovníčku pozrieť tri hotové faktúry — jednu SK, jednu CZ, jednu z inej krajiny.

Chybne nastavená DPH sa neprejaví na tržbách. Prejaví sa až pri kontrole, spätne a s úrokom. Hodina s účtovníčkou pred spustením je najlepšie investovaná hodina celého projektu.